Overzicht van baten en lasten
Aanvankelijk was het saldo van de begroting 2019, zoals door de raad vastgesteld in het najaar van 2018, € 1.614.000 positief. In de loop van het jaar heeft de raad twee begrotingswijzigingen vastgesteld. Na de 2e begrotingswijziging 2019 bedroeg het verwachte resultaat € 750.000. Uiteindelijk sluit de jaarrekening 2019 met een voordelig resultaat van
€ 8.951.000. Zie de navolgende overzichten.
Van elk programma en van de algemene dekkingsmiddelen zijn de lasten, de baten en het saldo vermeld, waarna het gerealiseerde totaal saldo wordt gepresenteerd. In de tabel zijn de baten vermeld met een -teken. Een positief saldo bij een programma in de kolom "Jaarrekening 2019" geeft aan hoeveel de lasten hoger zijn dan de baten oftewel hoeveel het programma de gemeente heeft gekost. Het gevolg is ook dat het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten van
- € 7.503.000 positief is.
Exploitatie (bedragen * € 1.000) |
| Begroting 2019 | Begroting 2019 na 2e wijziging | Jaarrekening 2019 | Saldo rekening min begroting na wijziging | V/N |
|---|---|---|---|---|---|---|
01. Economie, werk en onderwijs | Lasten | 18.451 | 19.890 | 19.119 | 771 | V |
| Baten | -6.847 | -7.420 | -8.477 | 1.057 | V |
| Saldo | 11.604 | 12.470 | 10.642 | 1.828 | V |
02. Energie en klimaat | Lasten | 24.453 | 24.590 | 24.768 | -178 | N |
| Baten | -26.289 | -26.214 | -27.045 | 831 | V |
| Saldo | -1.836 | -1.624 | -2.277 | 653 | V |
03. Wonen en leefomgeving | Lasten | 41.380 | 46.588 | 47.153 | -565 | N |
| Baten | -16.622 | -19.719 | -24.684 | 4.966 | V |
| Saldo | 24.758 | 26.869 | 22.469 | 4.401 | V |
04. Sociaal domein | Lasten | 116.148 | 122.250 | 122.951 | -701 | N |
| Baten | -25.775 | -27.955 | -29.115 | 1.160 | V |
| Saldo | 90.373 | 94.295 | 93.836 | 459 | V |
05. Cultuur, sport en recreatie | Lasten | 17.275 | 16.891 | 17.632 | -741 | N |
| Baten | -2.628 | -2.594 | -3.098 | 504 | V |
| Saldo | 14.647 | 14.296 | 14.534 | -238 | N |
06. Leefbaarheid en veiligheid | Lasten | 8.957 | 9.806 | 9.699 | 107 | V |
| Baten | -163 | -242 | -184 | -58 | N |
| Saldo | 8.794 | 9.564 | 9.515 | 49 | V |
07. Bestuur en organisatie | Lasten | 27.467 | 28.437 | 30.085 | -1.648 | N |
| Baten | -3.221 | -3.610 | -4.239 | 629 | V |
| Saldo | 24.246 | 24.827 | 25.846 | -1.019 | N |
Financiering en alg. dekkingsmiddelen | Lasten | 798 | 48 | 453 | -405 | N |
| Baten | -174.801 | -180.016 | -182.521 | 2.506 | V |
| Saldo | -174.003 | -179.967 | -182.068 | 2.101 | V |
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten | Lasten | 254.929 | 268.500 | 271.860 | -3.360 | N |
| Baten | -256.346 | -267.770 | -279.363 | 11.593 | V |
| Saldo | -1.417 | 730 | -7.503 | 8.233 | V |
De toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden verrekend met het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten. Toevoegingen verhogen de lasten van een programma, onttrekkingen leiden tot hogere baten. Als het totaal van de onttrekkingen groter is dan de toevoegingen, verbetert het uiteindelijke rekeningresultaat. Zie daartoe de navolgende tabel waarin de baten danwel onttrekkingen zijn vermeld met een -teken.
Reserves (bedragen * € 1.000) |
| Begroting 2019 | Begroting 2019 na 2e wijziging | Jaarrekening 2019 | Saldo rekening min begroting na wijziging | V/N |
|---|---|---|---|---|---|---|
Storting in reserves P 01 | Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Storting in reserves P 02 | Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Storting in reserves P 03 | Lasten | 3.443 | 5.003 | 5.003 | 0 | - |
Storting in reserves P 04 | Lasten | 0 | 1.000 | 1.000 | 0 | - |
Storting in reserves P 05 | Lasten | 0 | 54 | 54 | 0 | - |
Storting in reserves P 06 | Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Storting in reserves P 07 | Lasten | 557 | 620 | 620 | 0 | - |
Storting reserves Algemene dekkingsmiddelen | Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Totaal toevoeging reserves | Totaal | 4.000 | 6.676 | 6.676 | 0 | - |
Onttrekking reserves P 01 | Baten | -29 | -79 | -79 | 0 | - |
Onttrekking reserves P 02 | Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Onttrekking reserves P 03 | Baten | -90 | -2.156 | -2.124 | -32 | N |
Onttrekking reserves P 04 | Baten | -2.210 | -3.590 | -3.590 | 0 | - |
Onttrekking reserves P 05 | Baten | 0 | -146 | -146 | 0 | - |
Onttrekking reserves P 06 | Baten | -1.120 | -1.178 | -1.178 | 0 | - |
Onttrekking reserves P 07 | Baten | -748 | -891 | -748 | -143 | N |
Onttrekking reserves Algemene dekkingsmiddelen | Baten | 0 | -115 | -259 | 143 | V |
Totaal onttrekking reserves | Totaal | -4.197 | -8.156 | -8.124 | -32 | N |
Gerealiseerd saldo mutaties reserves | Saldo | -197 | -1.480 | -1.448 | -32 | N |
Het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten en het totaal van mutaties in de reserves worden opgeteld en leiden tot het gerealiseerde resultaat. Het uiteindelijke rekeningresultaat bedraagt derhalve € 8.951.000 positief (in 2018 € 17.649.000 positief). De 2e begrotingswijziging 2019 sloot met een saldo van € 750.000 positief. Het uiteindelijke rekeningresultaat valt daardoor € 8.201.000 hoger uit dan geraamd in de laatste begrotingswijziging.
Resultaat (bedragen * € 1.000) |
| Begroting 2019 | Begroting 2019 na 2e wijziging | Jaarrekening 2019 | Saldo rekening min begroting na wijziging | V/N |
|---|---|---|---|---|---|---|
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten | Saldo | -1.417 | 730 | -7.503 | 8.233 | V |
Totaal mutaties reserves | Saldo | -197 | -1.480 | -1.448 | -32 | N |
Gerealiseerd resultaat |
| -1.614 | -750 | -8.951 | 8.201 | V |
Algemene dekkingsmiddelen
Het BBV schrijft voor de algemene dekkingsmiddelen te specificeren naar ten minste:
- lokale heffingen
- algemene uitkeringen
- dividend
- saldo financieringsfunctie
- overige algemene dekkingsmiddelen
Zie daartoe het volgende overzicht.
Taakvelden (bedragen * € 1.000) | Begroting 2019 | Begroting 2019 na 2e wijziging | Rekening 2019 | Verschil rekening t.o.v. begroting na wijziging |
|---|---|---|---|---|
0.5 Treasury lasten | -1.673 | -1.908 | -1.755 | -154 |
0.5 Treasury baten | -256 | -316 | -350 | 34 |
Saldo | -1.929 | -2.224 | -2.104 | -120 |
0.61 OZB woningen lasten | 671 | 577 | 610 | -33 |
0.61 OZB woningen baten | -7.349 | -7.349 | -7.160 | -190 |
Saldo | -6.678 | -6.772 | -6.549 | -223 |
0.62 OZB niet-woningen lasten | 304 | 174 | 179 | -6 |
0.62 OZB niet-woningen baten | -7.159 | -7.159 | -7.751 | 592 |
Saldo | -6.855 | -6.985 | -7.571 | 586 |
0.63 Parkeerbelasting lasten | 166 | 180 | 188 | -9 |
0.63 Parkeerbelasting baten | -3.735 | -3.904 | -4.142 | 238 |
Saldo | -3.569 | -3.724 | -3.953 | 230 |
0.64 Belastingen overig lasten | 85 | 85 | 83 | 2 |
0.64 Belastingen overig baten | -2.556 | -2.546 | -2.533 | -13 |
Saldo | -2.471 | -2.461 | -2.450 | -11 |
0.7 Alg uitk en ov uitk gemeentefonds baten | -153.124 | -158.118 | -159.696 | 1.578 |
Saldo | -153.125 | -158.118 | -159.696 | 1.578 |
0.8 Overige baten en lasten - lasten | 1.248 | 940 | 1.107 | -166 |
0.8 Overige baten en lasten - baten | -623 | -623 | -891 | 267 |
Saldo | 624 | 317 | 216 | 101 |
0.9 Vennootschapsbelasting (VPB) lasten | 0 | 0 | 40 | -40 |
Saldo | 0 | 0 | 40 | -40 |
Het BBV schrijft ook voor afzonderlijk aandacht te besteden aan het bedrag voor onvoorzien.
Zie daartoe het onderstaande overzicht.
De gemeenteraad heeft met de vaststelling van de 2e begrotingswijziging 2019 besloten tot aframing van de post voor onvoorzien naar nihil.