Vlottende activa

Voorraden

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

Gereed product en handelsgoederen

Het gaat in dit geval om de handelsgoederen VVV van € 611 en de voorraad trekbandzakken voor restafval in het kader van het gemeentelijk project Afval scheiden loont ter waarde van € 4.932 (2018: € 8.706).

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen

De vorderingen op openbare lichamen betreffen voornamelijk de vordering op het BTW-compensatiefonds (BCF) van € 13.201.000 voor de reguliere aangifte over 2019, die naar verwachting medio 2020 ontvangen wordt. Verder is hier een bedrag van € 117.000 opgenomen aan nog te ontvangen (suppletie)aangiften BTW en BCF tot en met 2019.

Aan overige vorderingen op openbare lichamen is hier een bedrag opgenomen van € 1.177.000. Eind februari 2020 is hiervan € 53.000 nog niet voldaan.

Overige verstrekte kasgeldleningen

Ultimo 2019 zijn geen financieringsmiddelen aan andere partijen verstrekt. Ultimo 2018 bedroeg het saldo € 199.000 vanwege de kasgeldlening als gevolg van de kasgeldlening aan de Stichting Cheese Experience Gouda. Deze lening is in februari 2019 geheel afgelost.

Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

Hieronder zijn de tegoeden op de rekening bij het (Garantiefonds) Nationaal Restauratiefonds en de rekeningen bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten opgenomen.

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

Ultimo 2019 bedraagt de vordering op het Rijk wegens uitgezette liquide middelen in de schatkist € 10.000.000. Ultimo 2018 was het bedrag nihil.

Overige vorderingen

De overige vorderingen bestaan uit:

• bijstandsvorderingen voor € 3.597.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 2.734.000);
• vorderingen inzake gemeentelijke belastingen ondergebracht bij Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland voor € 2.485.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 237.000);
• vorderingen op overige debiteuren voor € 4.132.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 480.000), waarvan eind februari 2020 € 2.265.000 nog niet ontvangen is.

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit kassaldi en banksaldi. Ook zijn hier de bij het Toeristisch Informatie Punt in voorraad zijnde VVV-cadeaubonnen etc. verantwoord.

Kas- en banksaldi

Ultimo 2019 bedroeg het totaal van de kassaldi € 18.000. Ultimo 2018 ging het om € 26.000.

Het totaal van de negatieve banktegoeden bedroeg ultimo 2019 € 356.000 (eind 2018 € 1.880.000). Dit bedrag is verplicht opgenomen aan de passivakant van de balans.

Schatkistbankieren

In het kader van de Regeling schatkistbankieren dient elke decentrale overheid overtollige liquide middelen, boven een bepaalde drempel, af te storten bij het ministerie van Financiën (in 's Rijks schatkist). Het toetsen of de regeling op de juiste wijze wordt uitgevoerd vindt plaats op kwartaalbasis.

Uit onderstaand overzicht blijkt dat de gemeente Gouda gedurende het gehele jaar onder de drempel is gebleven.

Overlopende activa

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Overige nog te ontvangen bedragen

De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.

Vooruitbetaalde bedragen

De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.

Vooruitontvangen facturen

De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.